Átalányadózóként a negyedéves bevallásokon felül évente SZJA bevallást kell benyújtanod az adóhatóság felé. Az SZJA bevallás határideje a 2022-es évre vonatkozóan 2023.05.22. Ebben a cikkben egy kitöltési útmutatóval készültünk az SZJA bevalláshoz, amennyiben az ÁNYK programot szeretnéd használni. Fontos, hogy az alábbi kitöltési útmutató kizárólag az átalányadózói adatok kitöltésével foglalkozik. A QUiCK-ben a Pulzus menüpont alatt az SZJA bevallási segédlet kártyán könnyedén megtekintheted, hogy milyen adatokat szükséges feltüntetni a bevallásodban.
SZJA tervezet megtekintése és letöltése (XML)
Első és legfontosabb lépés, hogy ellenőrizd az adóhatóság készített-e Neked SZJA bevallás-tervezetet! Lépj be Ügyfélkapus adatokkal az e-szja.nav.gov.hu oldalra, amennyiben azt látod, hogy készült tervezet, akkor mutatjuk, hogyan tudod letölteni a tervezetet XML formátumban. (Azért ez a formátum, mert így be tudjuk majd tölteni az ÁNYK-ba.)
Nem készült tervezeted? Ne aggódj, ebben a cikkben pontosan leírjuk, hogy mi a teendőd!
A tervezetet mindenképpen szükséges módosítani átalányadózóként, hiszen az átalányadózó jövedelmed nem szerepel a tervezetben, így, kérlek, kattints az Átnézem opcióra, majd a Módosítás, kiegészítés lehetőségre.
Miután megjelenik a bevallás a jobb oldalon a menüsorban található egy olyan lehetőség, hogy Adatkimentés. Erre kattintva könnyedén le tudod tölteni a tervezetben szereplő adatokat (XML fájlban)!
Amennyiben sikerült az XML fájlt letölteni, úgy az ÁNYK-ra lesz szükséged. (A már telepített program esetében nagyon fontos, hogy ellenőrizd, hogy a keretprogram legfrissebb változatát használod, erről itt olvashatsz.)
Az adóhatóság oldaláról könnyedén le tudod tölteni windows operációs rendszerrel rendelkező számítógépre. Macintosh (MAC) operációs rendszerre valamivel bonyolultabb feltelepíteni, de ne csüggedj, mert már készítettünk a telepítéshez egy útmutatót!
SZJA tervezet (XML) betöltése az ÁNYK-ba
Az eSZJA oldalról letöltött XML fájlt könnyedén tudod importálni az ÁNYK keretprogramba. Kattints a felső menüsorban a Szerviz -> Egyedi importálás lehetőségre és keresd meg a letöltött XML fájlt! További infókat itt találsz a folyamatról!
Miután betöltött a nyomtatvány, akkor kezdődhet is a kitöltés!
Előlap kitöltése
Az előlapon a következő adatokat kell kitölteni:
adószám
X-el jelöld a 3. pontot - Bevallásomat egyéni vállalkozóként (nem katás) nyújtom be
Főlap kitöltése
Haladjunk tovább a főlap kitöltésére: itt csak az (F) blokkot a helység és dátum információkkal kell kitölteni, mert minden azonosításhoz szükséges adatod szerepelt a tervezetben. Érdemes ellenőrizni az adatokat! Ha valamely adatod hiányzik, töltsd ki!
C lap kitöltése
A C lapra kell kattintanunk és ki kell tölteni az adóelőlegre vonatkozó sorokat (70-73.)! Fontos, amennyiben 2022.09.01. óta vagy átalányadózó, akkor a 72. és 73. sort kell kitölteni, hiszen a III. és IV. negyedévre fizettél meg SZJA előleget (amennyiben keletkezett fizetendő előleg). A QUiCK-ben megtalálod a kiszámított SZJA-előlegeket (SZJA bevallás határidős feladat kártyán), így könnyedén ki tudod tölteni a megfelelő sorokat.
A 74. sorba viszont a már megfizetett előlegek összegét kell beírnod. Kérlek, mindenképpen ellenőrizd az adófolyószámládon a megfizetett SZJA előlegeket és írd be a 74. sorba! Amennyiben nem fizettél előleget a 2022-es évre vonatkozóan, úgy a 74. sort nem szükséges kitöltened.
2022SZJA-13-01 lap kitöltése
Ezután 2022SZJA-13-01 lapra lesz szükségünk és az (A) blokkban az első sorban nyilatkoznod kell arról, hogy a 2022-es évben milyen adónem(ek) hatálya alá tartoztál. Amennyiben régi katás voltál, majd 2022.09.01-től átalányadózást választottál, akkor a 4. kódra lesz szükséged.
1: Az adóév folyamán kizárólag vállalkozói jövedelem szerinti adózást alkalmaztam. (VSZJA)
2: Az adóév folyamán kizárólag átalányadózást alkalmaztam.
3: Az adóév egy részében a régi kata és/vagy új kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszak(ok)ban vállalkozói jövedelem szerinti adózást alkalmaztam.
4: Az adóév egy részében a régi kata és/vagy új kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszakban átalányadózást alkalmaztam.
5: Az adóév egy részében a régi kata és/vagy új kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszak(ok)ban vállalkozói jövedelem szerinti adózást és átalányadózást is alkalmaztam.
6: Az egyéni vállalkozás özvegyi jogon vagy örökösként történő folytatása miatt vállalkozói jövedelem szerinti adózást és átalányadózást is alkalmaztam.
A második kódkockába, akkor kell X-t tenned, ha 90%-os költséghányadot alkalmazol.
A harmadik kódkockába, akkor kell X-t tenned, ha a 80%-os költséghányadot alkalmazol.
Amennyiben rád a 40%-os költséghányad vonatkozik, úgy a 2. és 3. sorokat hagyd üresen!
(Tipp: Mindent az átalányadó költséghányadokról)
2022SZJA-13-06 lap kitöltése
2022SZJA-13-06 lap kiválasztása után ki kell tölteni a bevallási időszakot, amelyet a QUiCK-ben is mutatunk számodra, kérlek, ezt írd be! A 115. sorban a C oszlopba be kell írni a bevétel összegét, amelyet megtalálsz a QUiCK-ben a Pulzus menüpont alatt az SZJA kártyán! (feltéve, hogy helyesen vezetted a számlák kifizetési dátumát)
Érdemes a számított mezők újraszámítása opciót választanod az ÁNYK-ba, hogy biztosan helyesen kerüljön feltüntetésre az SZJA elszámolás.
EGYSZA lap kitöltése
(ha keletkezett SZJA kötelezettség 2022-ben, nem kötelező)
Az adód 1%-át felajánlhatod civil szervezeteknek és a másik +1% pedig felajánlható vallási közösségnek vagy a kiemelt költségvetési előirányzatnak. Ehhez kattints az EGYSZA lapra. Az 1+1% felajánlása nem kötelező. Erről írtunk egy részletes cikket, amit ide kattintva elérhetsz.
Ellenőrzés és beküldés
Amennyiben a fenti adatokkal kitöltötted a nyomtatványt, akkor már csak ellenőrizni kell és beküldeni az adóhatóság felé. A felső menüsorban kattints a zöld pipa ikonra és kész is az ellenőrzés. Ha sárga kóddal kapsz visszajelzést, akkor tudd, hogy az csak figyelmeztetés, nyugodtan beküldheted a bevallásod. Amennyiben piros vagy kék hibaüzenetet kapsz, akkor kérlek, vedd fel velünk a kapcsolatot ([email protected])!
A nyomtatványt könnyedén be tudod küldeni az adóhatóság részére Ügyfélkapun keresztül. A beküldés menetéről ide kattintva olvashatsz részletesebben.
A beküldést követően érkeznie kell elfogadó nyugtának a tárhelyedre, ezt még mindenképpen érdemes megvárni!