Átalányadózó egyéni vállalkozóként évente személyi jövedelemadó-bevallást kell benyújtanod az SZJA (’53) bevallási nyomtatványon. A 2023-as évről szóló bevallás határideje 2024. május 21-re esik (mivel május 20. munkaszüneti nap).
Lehetnek bizonyos esetek, amikor az adóhatóság elkészíti számodra az SZJA bevallás-tervezetet (például, ha az egyéni vállalkozásod mellett munkaviszonnyal is rendelkezel), azonban ez az SZJA tervezet nem kerül automatikusan véglegesítésre, sőt az egyéni vállalkozásoddal kapcsolatos adatokkal Neked kell kiegészítened! Mi, a QUiCK csapatával az átalányadózó jövedelmed bevallásával kapcsolatban a segítségedre leszünk! Szükséged lesz a QUiCK Pulzus menüpontjában található SZJA bevallás határidős feladatra is, ugyanis innen tudod majd bemásolni a tervezetbe a szükséges adatokat, úgyhogy azt ne zárd be!
1. Tekintsd meg az SZJA tervezeted!
Első lépésként mindenképp lépj be az eSZJA oldalára! A belépést Ügyfélkapus felhasználónévvel és jelszóval teheted meg. Amennyiben megjelent az átnézésre váró SZJA bevallás tervezet, úgy kattints az Átnézem lehetőségre! Itt megtekintheted a további SZJA hatálya alá tartozó jövedelmeidről szóló adatokat. Az egyéni vállalkozásoddal kapcsolatos adatok kitöltéséhez a Módosítás, kiegészítés lehetőségére kell kattintanod!
Ha nem készült számodra tervezet, akkor se ijedj meg, készültünk ezzel az eshetőséggel is egy részletes cikkel!
Ha a kiegészítést ÁNYK-n keresztül tennéd meg, úgy ez a cikkünk segít Neked a továbbiakban. Ha az eSZJA oldalán folytatnád, úgy kövesd az alábbi lépéseket:
2. SZJA bevallás kiegészítése
Nézzük meg részletesebben a videóban tett lépéseket is! Készítettünk egy videót is, ezt ide kattintva érheted el!
1.lépés: Adózási mód kiválasztása
Először is keressük meg az Egyéni Vállalkozások témakört. Az EV-1. mezőben meg kell adnod, hogy milyen módon állapítod meg az egyéni vállalkozásodból származó jövedelmed, ezek a következők lehetnek:
1: Az adóév folyamán kizárólag vállalkozói jövedelem szerinti adózást alkalmaztam. (VSZJA)
2: Az adóév folyamán kizárólag átalányadózást alkalmaztam.
3: Az adóév egy részében a kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszak(ok)ban vállalkozói jövedelem szerinti adózást alkalmaztam.
4: Az adóév egy részében a kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszakban átalányadózást alkalmaztam.
5: Az adóév egy részében a kata hatálya alá tartoztam, ezen kívüli időszak(ok)ban vállalkozói jövedelem szerinti adózást és átalányadózást is alkalmaztam.
6: Az egyéni vállalkozás özvegyi jogon vagy örökösként történő folytatása miatt vállalkozói jövedelem szerinti adózást és átalányadózást is alkalmaztam.
A fentiek közül a 2. lehetőséget kell kiválasztanod, feltéve, ha csak átalányadózó időszakod volt. Ilyen eset például, ha a 2023-as évben végig átalányadózóként tevékenykedtél.
2. lépés: Költséghányad
Nagyon figyelj az alábbiakra ha 80%-os vagy 90%-os költséghányad alá tartozol! A következő két sor (EV-2, EV-3) közül az egyiket attól függően szükséges kitöltened, ha a költséghányadok közül a 80 vagy a 90 százalékosat alkalmazod.
Ha a 90%-os költséghányad alá tartozol, akkor töltsd ki az EV-2. sort!
Ha a 80%-os költséghányad alá tartozol, akkor töltsd ki az EV-3. sort!
Amennyiben rád a 40%-os költséghányad vonatkozik, úgy az EV-2. és EV-3. sorokat hagyd üresen!
3. lépés: Kattints az az átalányban megállapított jövedelem meghatározása linkre!
Le is görgethetsz az oldalon az EV-115.-ig sorig, de sokkal egyszerűbb, ha a linkre kattintasz, így egyből a megfelelő sorokhoz visz az oldal!
4.lépés: Bevallási időszak megadása
Itt meg kell adnod a bevallási időszakot! Az időszakot a QUiCK-ben is mutatjuk számodra az SZJA bevallással kapcsolatos határidős feladatban. Érdemes az eSZJA felületén a naptár lehetőséggel megadni a dátumokat!
Amennyiben például a 2023-as évben végig átalányadózóként működött az egyéni vállalkozásod, akkor a bevallási időszakod 2023.01.01. és 2023.12.31. között lesz, hiszen például 2022.09.01-től kezdődően tartozol az átalányadó hatálya alá.
Nagyon fontos, hogy ha 2023-as évben szüneteltél év elején, év végén, illetve ha nem került azóta sem újraindításra az egyéni vállalkozói tevékenységed (vagy csak a 2024-es évben), akkor ezt a cikket mindenképpen olvasd el, mert eltérő lesz a bevallási időszakod és jelölni kell a bevallásban!
5.lépés: Bevétel megadása
Ezt követően add meg az átalányadózó bevételed összegét a következő sorban (általános szabályok szerinti összeg mezőbe), amit a QUiCK fiókodban az SZJA bevallás kártyán tekinthetsz meg (feltéve, ha helyesen vezetted a kifizetési dátumokat). Ha beírod a bevételed nagyságát, úgy a nyomtatvány automatikusan kiszámolja a jövedelmedet (a bevételből levonja a rád vonatkozó költséghányadot, és az adómentes részt, ami 2023-ban 1 392 000 Ft volt). Ezt a 116. sorban tudod majd megtekinteni.
6.lépés: SZJA előlegek megadása
Ezt követően az SZJA előlegkötelezettségeidet, és a már megfizetett SZJA előlegeket kell feltüntetned a bevallásban. (Ha nem volt SZJA-előlegfizetési kötelezettséged, és fizetendő adód sem keletkezett, úgy ezt a lépést kihagyhatod.) Ehhez vissza kell térned az oldal bal oldalára és kiválasztani a "Személyi jövedelem elszámolása" témakört és ezen belül is az "Adóelőleg kötelezettséget".
Az adóelőleg kötelezettséggel kapcsolatos sorokban fel kell tüntetned a negyedéves SZJA előleg kötelezettségeidet. Ezt a QUiCK SZJA bevallás határidős feladaton megmutatjuk a negyedéves előlegek résznél. A QUiCK-ből másold ki, kérlek, az előlegek összegét!
Fontos, hogy ha az adott negyedévre nem látsz fizetendőt, akkor ne írj abba a mezőbe semmit, tehát 0 forintos adatot se tüntess fel!
7.lépés: Befizetett SZJA előleg megadása
Az utolsó lépésben meg kell adnod a már befizetett SZJA előleget. A már megfizetett SZJA előlegeket akár az adószámládon is ellenőrizheted.
8.lépés: Ellenőrzés és beadás!
Ezt követően nézd át alaposan újra az SZJA bevallásod, majd futtass egy ellenőrzést az oldalán alján található Ellenőrzés gombra kattintva.
Érkeznek figyelmeztetések is, erről részletesebben itt olvashatsz. Lehetséges, hogy érkezik hibaüzenet valamely mező kapcsán, ha szükséges, akkor azt még a "Javítom" gombra kattintva töltsd ki! Ha mindent rendben találtál és az ellenőrzés sem talált hibát, úgy benyújtható a bevallás a "Tovább a beadáshoz" gombra kattintva. A bevallás benyújtása minden esetben akkor lesz sikeres, ha a beküldést követő pár órán belül megérkezik az elfogadó nyugta tárhelyedre.
9.lépés: fizetendő/visszaigényelhető SZJA előleg
A beadást követően mindenképp tekintsd meg, hogy fizetendő, esetleg visszaigényelhető SZJA-val rendelkezel-e! Amennyiben keletkezett fizetendő személyi jövedelemadód, úgy azt 2024. május 21-ig be kell fizetned!
Ne felejts el az 1+1%-ról rendelkezni! Erről ide kattintva olvashatsz részletesebben!